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中国企业培训讲师

通过管理报表实现财务精细管理

讲师:黄海 浏览次数:408

课程描述INTRODUCTION

合肥财务管理培训课程
课程提纲
您想知道企业财务未来的发展趋势吗?财务会计与管理会计最大的区别在哪里?企业财务如何转型做管理会计?管理会计如何为管理层提供决策支撑?管理会计如何运用管理报表,从不同视角、不同维度,为不同受众解读财务信息?

· 财务总监· 财务主管· 会计出纳

培训讲师:黄海
课程价格:¥元/天
培训天数:2天
客服专员吕秀
客服专员:吕秀
TEL:13162818687
QQ:24821101

日程安排SCHEDULE

课程大纲Syllabus

课程背景
美国具备一定规模的企业中90%的会计人员从事管理会计工作、75%的工作时间用于决策支持的情况。中国目前拥有1660万财务工作者,其中的80~90%都在从事着财务会计的工作,至少60%的财务人员面临转型!财务会计是一种工作,管理会计则体现着智慧。目前,企业已经走到了继续财务会计与发展管理会计的岔路口,而对于财务人员而言,这不是一道向左还是向右的选择题,而是前进还是后退的淘汰赛。
2014年10月27日,财政部出台了第一部关于财务转型的重要文件《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》( 财会〔2014〕27号)。标志着中国管理会计理论框架与实务方法的建设进入快车道。也从政策层面揭示了企业管理会计体系建设与方法应用的重要性。
由交易型、事务型过渡到分析决策支持职能。通过财务信息与业务信息的集成,实现在:会计视角、业务视角、管理视角的分析与管理。
然而,管理会计在实战中运用的最重要的手段之一,就是管理会计报表,如何将财务与业务串联起来,已然成为财务界的困扰,该如何破冰?

课程收益
了解企业财务未来的发展趋势
洞察财务工作发展大势,明确对未来工作的影响
认识财务会计与管理会计的不同之处
认识财务转型对企业和个人发展的意义,帮助财务人员从意识主动接受与拥抱转型
企业财务该如何转型
财务会计报表与管理会计报表的关系、不同点
如何设计一套合适的管理会计报表
管理会计报表都应该包含哪些内容
管理会计报表与经营分析会
如何运用经营分析会让管理中存在的问题提前被揭示出来,从而从事前、事中、事后不同阶段来进行管控,形成一个PDCA闭环
课程亮点:本课程由在上市公司、大型集团化公司中任职的CFO,凭借20多年来积累的专业经验来告诉大家,我们企业的财务到底如何创造属于自己的价值?如何提升自己在公司的地位?并手把手教大家如何运用管理会计报表,来实现财务与业务的贯通,让财务在业务的角度思考财务问题?让业务站在财务的角度思考业务问题?

课程大纲
第一单元 企业财务未来的发展趋势
1、国家政策层面:财务【2014】27号
2、财务的发展:国际前沿与国内现在
3、企业财务如何创造属于自己的价值?提升自己的存在感
4、财务会计与管理会计的本质区别
5、现代企业财务该如何转型

第二单元 财务会计报表与管理会计报表
1、财务会计报表的内容
1)资产负债表
2)利润表
3)现金流量表
4)所有者权益变动表
5)财务报表附注
2、管理会计报表的内容
1)管理资产负债表
2)管理利润表
3)资金流向表
4)财务指标预警表
A、盈利能力指标:净利率、毛利率
B、偿债能力指标:流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、权益乘数
C、资产发展能力指标:存货周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、总资产周转率、营业周期
D、现金流量分析:净经营活动现金流量、经营活动净现金比率、现金比率
5)盈亏平衡点分析
6)生产分析:产量、产值分析
7)质量分析
A、客户验货批次合格率分析
B、来料批次合格率分析
C、成品抽检合格率分析
D、客户投诉次数分析
8)收入分析:从不同维度
A、区域销售收入分析
B、客户销售收入分析
C、部门销售收入分析
D、产品销售收入
9)成本分析:从不同维度
10)费用分析:从不同维度
11)人工成本分析
12)存货分析与安全库存
13)应收账款分析:账龄分析
14)应付账款分析:账龄分析
15)采购结构分析
3、财务会计报表与管理会计报表的关系
1)管理会计报表从财务报表取数 
2)财务会计报表是对过往数据的总结,而管理会计报表多半预测未来走势
3)管理会计报表从财务出发,以业务结束
4)管理会计报表从不同维度进行分析
5)管理会计报表含有太多预测数据,与业务挂钩紧密
4、管理会计报表与经营分析会
1)经营分析会是管理会计数据直观的展示
2)经营分析会是全面分析公司经营过程中存在问题的会议
3)经营分析会是对管理报表揭示的经营问题进行总结、分析,并找到解决的方法
4)管理会计报表探寻经营过程中出现问题的工具(显微镜)
5)经营分析会跟踪事后解决方案的推进情况。
6)管理会计报表应做到“有图有表有结论”,经营分析会应做到“有沟通、有问题、有碰撞、有方案、有追踪、有考核”

第三单元 如何设计管理会计报表
1、设计原则和设计思路
2、与管理层的沟通
3、财务预警类指标设计
盈利能力指标
发展能力指标
偿债能力指标
4、盈亏平衡点模式设计
公司整体盈亏平衡点
事业部盈亏平衡点
部门盈亏平衡点
产品边际贡献率
5、销售分析模型设计
区域维度分析
客户维度分析
产品线维度分析
部门维度分析
业务员维度分析
6、盈利分析模型
事业部盈利分析
部门盈利分析
客户盈利分析
产品盈利分析
异常亏损分析
7、成本分析模型设计
标准成本与目标成本
标准成本与实际成本对比找差
成本差异分析:六大因素分析法(材料价差、材料量差、人工价差、人工量差、制费价差、制费量差)
BOM清单的复核分析
机器工时或标准工时的复核分析
成本改善方案完成情况分析(KPO)
超额领料分析
工废与料废分析
8、人工成本分析模型
总人工成本分析
部门人工成本分析
研发人工成本分析
单位人工成本与人均产值分析
计件单价分析与调整
9、存货与安全库存分析
存货库存结构分析
安全库存分析
ABC分析法
存货库存与订单的配比分析
滞销或超龄库存分析
10、费用分析模型设计(剥洋葱)
销售费用分析:分事业部、分部门
管理费用分析:分事业部、分部门
财务费用分析:与预算的差异分析
重点费用分析:业务费、差旅费等
11、生产分析
产品产量分析
产品产值分析
生产计划完成情况分析
产品交期分析
12、产品质量分析
客户验货批次合格率分析
来料批次合格率分析
成品抽检合格率分析
客户投诉次数分析
13、采购分析
采购结构分析
主要材料价格波动分析
14、预算差异分析
收入预算差异分析
成本预算差异分析
费用预算差异分析
盈利预算差异分析
资金预算差异分析
15、资金计划达成情况分析
资金达成率分析
收款达成情况分析
支出超支情况分析
资金计划完成情况对比表
【案例分析】***汽车工业集团管理报表体系剖析

第四单元 管理会计报表与经营分析会
1、如何编制管理会计报表
编制原则:有图、有表、有结论
编制周期:按月
编制部门:以财务为主导,其他部门配合
编制内容:参考第二部分
2、如何召开经营分析会
以管理会计报表为基础,揭示经营中出现的重点问题
从管理会计报表,提炼严重、紧要的问题点进行披露
编制原则:有沟通、有问题、有碰撞、有方案、有追踪、有考核
召开周期:按月召开
管理重点:以经营分析会为导向,解决管理中出现的问题,控制企业的经营风险及财务风险,使管理报表成为企业运作的风向标和指挥棒
3、经营分析会主要解决什么样的问题
资金回笼问题与链条断裂风险
盈利能力降低
资产管理能力下降
产品交期问题
库存积压问题
采购不畅导致生产停工等
产品销售问题
采购价格波动
产品质量问题
4、经营分析会PPT的常规样式(经典4段式)
前期出现问题解决方案的执行情况回顾
本期经营过程中依然存在的问题
各部门对本期及前期问题的解决方案及期限
各部门对现阶段经营情况的回顾及管理建议
【案例分析】***集团财务分析案例分享


转载:http://www.nlypx.com/gkk_detail/21297.html

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    本课程名称:通过管理报表实现财务精细管理

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开户行:中国银行上海市长寿支行
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