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中国企业培训讲师

企业税收管理战略工具及筹划实战模型

 
讲师:顾瑞鹏 浏览次数:434

课程描述INTRODUCTION

税收管理培训课程大纲

· 财务总监· 董事长· 总经理· 总裁

培训讲师:顾瑞鹏
课程价格:¥元
培训天数:2天
客服专员:吕秀
TEL:130 2322 9001
QQ:24821101

日程安排SCHEDULE

课程大纲Syllabus

 第一讲:目前企业普遍存在的税收风险


1.      企业业务部分信息不畅带来的税收风险

案例:一笔委托代销业务的巨变案例)

2.      财务部门税收核算缺乏监管带来的税收风险

案例:会计人员的专业水平对税收影响的案例

案例:会计人员利用税收技术报复老板的案例

3.      业务发生事项不清带来的税收风险

案例:一张餐费发票的账务处理的案例

案例:年终企业招待酒会的稽查案例

4.      业务发生事项不清带来的税收风险

案例:一张餐费发票的账务处理的案例

5.      习惯性会计处理带来的税收风险

案例:汽车贸易公司销售企业的案例

案例:新旧煤气罩更换的案例

第二讲:税收筹划的总体思维模式的分析

模型一:原始价值筹划模型

案例:地产公司土地买卖的案例

案例:民间资金借贷的案例

模型二:目标管理筹划模型

案例:采用现场案例重现,体验日常业务处理的思维的缺陷

模型三:问题分解筹划模型

案例:企业日常广告费用筹划的案例

模型四:意识先驱筹划模型

案例:一组地产商售房营销广告的税收筹划分析

第三讲:新增值税的节税筹划技巧

1、新增值税条例下纳税人身份选择的税收筹划

案例:当进项税额抵扣较少时,如何在一般纳税人的身份下发生的业务选择小规模纳税人

2、向谁购货的问题处理:不同采购货物的渠道所形成的企业收益大小分析

3、进口货物进项税额筹划的问题处理:采用不同的贸易形式和进口途径分析

4、购销货物时运输方式的问题处理:

案例:运费的分解筹划

案例:谁承担运输,谁的税额成本较高的案例分析

5、购进货物时取得增值税发票的问题处理:

案例:对方无法开具增值税发票的筹划处理

案例:谁承担运输,谁的税额成本较高的案例分析

6、工业企业销售货物时销售返利的问题处理:

案例:不同销货量不同折扣率的税务、会计处理分析及应对办法

7、商业企业及服务性行业促销时的问题处理:

案例:折扣销售、销售退回、销售折让、以物易物、还本销售、以旧换新、代理销售、承包销售、按揭销售等一系列税收筹划分析

案例:“买赠”和“买送”的新税制纳税筹划技巧

8、企业销售过程中混合销售和兼营行为针对不同类型企业的税收分析及筹划技巧

案例:电信行业取消营业大厅销售手机的现象分析及筹划技巧

9、合作思想下不同的代销方式分析和筹划技巧

案例:总代理和总经销的案例分析

10、视同销售下企业税收分析和筹划技巧

案例:利用成本配比方式实现税收筹划的案例

11、企业签订购销合同时的注意事项及筹划分析点

12、企业外派办事机构的税收注意事项及筹划分析点
 
第三讲:营业税的节税技巧

1、公司命名不同带来适用营业税税率的差异

2、利用分解营业额进行纳税筹划

3、巧签合同实现房产转租的节税技巧

4、房屋租赁和仓储的节税分析及筹划

5、委托代建模式下税收分析及筹划

6、“BOT”模式下税收分析及筹划

7、子公司改分支机构年省税收超过千万

8、工程承包合同如何筹划减少营业税

9、签订第三方合同的营业税筹划

10、施工企业销售自产货物的纳税筹划

11、尾置不动产处理的税收筹划

第四讲:新企业所得税的节税筹划技巧

1.企业设立阶段的企业所得税筹划

(1)利用小型微利企业的税收筹划。

(2)企业注册资本或增资不当的的税收分析

案例:一家公司上市后的烦恼

(3)利用总分机构所处地区税率的不同进行税收筹划

    您先想想:在低税负地是成立分公司好还是子公司好?(答案是出乎意料)

(4)企业开业时间的税收筹划

2.企业筹资阶段的企业所得税筹划

(1)负债筹资与权益筹资税收负担的实例分析

(2)经营租赁与融资租赁的比较分析

3. 企业经营阶段的企业所得税筹划

(1)业务招待费、广告费和业务宣传费的筹划技巧

案例:设立独立核算的销售公司可提高扣除费用额度

案例:业务招待费应与会务费、差旅费分别核算

案例:业务招待费与广告费、业务宣传费合理转换

(2)安排工资支出 争取收益最优

(3)厂房改造后出租,还是出租后改造

(4)如何充分挖潜企业存在的优惠政策,享受税收减免

(5)经营过程中,会计处理带来的税收筹划

4.企业分配阶段的企业所得税筹划

(1)“先分配后转让”的所得税筹划

(2)不要随便的出借公司账户

案例:为赚取80万,结果缴税800万

(3)企业集团公益性捐赠的税收筹划方案

(4)用足税收优惠享受股权投资收益

(5)小心你的“未分配利润“账户

5.企业投资阶段的企业所得税筹划

(1)取得投资收益时更关注资产成本

案例:为赚取2个亿的利润,结果缴税3.5亿

(2)通过股权投资实现利润的转移

案例:企业利润转移的一系列案例分析

第五讲:新个人所得税的新节税技巧及经典案例分析

1.送你一个模型,让你在年收入不变的情况下,享受最低的个税

案例:年收入15万,薪酬配置不同,税务相差一万七

年收入10万,薪酬配置不同,税务相差近八千

2.充分利用福利统筹,实现真正的“白领”

案例:由发“月饼”纳税说起

3.公司高管股权激励的纳税筹划

案例:由很多高管分配股利不想缴税说起

4个人转让股权的纳税筹划技巧

5绩效工资费用统包筹划技巧

6劳务报酬的“分期”、“分项”和“分主”纳税筹划点

7年薪制下职工薪酬的优化筹划

转载:http://www.nlypx.com/gkk_detail/13562.html

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姓名:王中跃
顾瑞鹏
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